🧾 기본 개념 요약

🧾 기본 개념 요약

구분연금저축IRP (개인형 퇴직연금)

가입 대상	누구나 가능	근로자, 자영업자, 무직자 가능
세액공제 한도	연 400만 원까지	연 700만 원까지 (연금저축 포함)
수령 시점	만 55세 이후	만 55세 이후
운용 방법	예금, 펀드, ETF 등	예금, 펀드, ETF 등
퇴직금 수령 가능?	불가능	가능 (회사 퇴직금 이전 수령용)
중도 해지	가능하나 세제 혜택 환수	가능하나 세제 혜택 환수

 

🔔 IRP는 연금저축 포함 기준으로 연 700만 원까지 세액공제 가능
예: 연금저축에 400만 원 + IRP에 300만 원 → 총 700만 원 공제

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💡 세액공제 혜택 정리

총 급여세액공제율세액공제 금액 (최대 700만 원 납입 시)

5,500만 원 이하	16.5%	최대 115.5만 원
초과 시	13.2%	최대 92.4만 원

 

세액공제 받은 금액만큼 실질 세금 감면 → 고소득자일수록 혜택 큼

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📊 구조적 차이 요약

항목연금저축IRP

퇴직금 이체	불가	가능
연금 수령 방법	자유롭게 선택 가능 (연단위, 월단위 등)	동일
수수료	상대적으로 낮음	증권사에 따라 차이 있음
운용 유연성	ETF 등 다양함	ETF, 예금 등 가능하나 제한 있는 곳도 있음
수령 방식	연금 또는 일시금	연금 또는 일시금

 

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🔁 연금저축 + IRP 조합 전략

✅ 절세 전략 (가장 많이 공제받기)

1. 연금저축에 400만 원 납입
2. IRP에 300만 원 납입
3. → 총 700만 원 납입 → 최대 115.5만 원 세액공제 (16.5% 기준)

✅ 분산 운용 전략

계좌특징투자 방향

연금저축	수수료 적고 유연	공격적 포트폴리오 구성 (ETF, 펀드 위주)
IRP	퇴직금 이전 가능	안정적 자산 구성 (채권, 예금 포함)

 

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🔐 연금 수령 시 과세 방식

• 연금 수령 시 세율: 3.3% ~ 5.5% (수령 기간과 나이에 따라 차등)
• 일시 인출 시: 기타소득세 16.5% 부과 (주의!)

나이연금소득세율 (5년 수령 기준)

만 55~70세	5.5%
만 71~80세	4.4%
만 81세 이상	3.3%

 

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🧩 어떤 계좌부터 먼저 납입하는 게 좋을까?

1. 연금저축부터 400만 원까지 채우자
   • 세액공제 한도가 명확하고 수수료가 적음
2. 그다음 IRP에 300만 원 추가 납입
   • 퇴직금 이체 가능하고 예금 운용도 가능

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📌 이렇게 활용해보자 – 실제 사례

40세 직장인 A씨

• 총급여: 5천만 원
• 세액공제율: 16.5%
• 연금저축: 400만 원 납입
• IRP: 300만 원 납입

👉 총 세액공제 = 115.5만 원 절세
👉 이 금액을 재투자하면 복리로 수익률 상승

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❗ 주의사항

• 중도 인출 시 세액공제 환수 + 기타소득세 발생
• 의무 가입기간 5년, 만 55세까지 유지 필요
• IRP는 일부 금융사에서 ETF 매매 제한 있을 수 있음 → 증권사 선택 중요

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📚 요약 정리

항목핵심 포인트

연금저축	수수료 저렴, ETF 운용 자유
IRP	퇴직금 수령, 예금 가능, 700만 원까지 공제 가능
최적 조합	연금저축 400 + IRP 300 = 세액공제 극대화
수령 시기	만 55세 이후 연금으로 수령 → 저율과세
전략	분산 투자 + 절세 → 노후 대비 완성