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🧾 기본 개념 요약
essay0187
2025. 5. 5. 11:02
🧾 기본 개념 요약
구분연금저축IRP (개인형 퇴직연금)
| 가입 대상 | 누구나 가능 | 근로자, 자영업자, 무직자 가능 |
| 세액공제 한도 | 연 400만 원까지 | 연 700만 원까지 (연금저축 포함) |
| 수령 시점 | 만 55세 이후 | 만 55세 이후 |
| 운용 방법 | 예금, 펀드, ETF 등 | 예금, 펀드, ETF 등 |
| 퇴직금 수령 가능? | 불가능 | 가능 (회사 퇴직금 이전 수령용) |
| 중도 해지 | 가능하나 세제 혜택 환수 | 가능하나 세제 혜택 환수 |
🔔 IRP는 연금저축 포함 기준으로 연 700만 원까지 세액공제 가능
예: 연금저축에 400만 원 + IRP에 300만 원 → 총 700만 원 공제
💡 세액공제 혜택 정리
총 급여세액공제율세액공제 금액 (최대 700만 원 납입 시)
| 5,500만 원 이하 | 16.5% | 최대 115.5만 원 |
| 초과 시 | 13.2% | 최대 92.4만 원 |
세액공제 받은 금액만큼 실질 세금 감면 → 고소득자일수록 혜택 큼
📊 구조적 차이 요약
항목연금저축IRP
| 퇴직금 이체 | 불가 | 가능 |
| 연금 수령 방법 | 자유롭게 선택 가능 (연단위, 월단위 등) | 동일 |
| 수수료 | 상대적으로 낮음 | 증권사에 따라 차이 있음 |
| 운용 유연성 | ETF 등 다양함 | ETF, 예금 등 가능하나 제한 있는 곳도 있음 |
| 수령 방식 | 연금 또는 일시금 | 연금 또는 일시금 |
🔁 연금저축 + IRP 조합 전략
✅ 절세 전략 (가장 많이 공제받기)
- 연금저축에 400만 원 납입
- IRP에 300만 원 납입
- → 총 700만 원 납입 → 최대 115.5만 원 세액공제 (16.5% 기준)
✅ 분산 운용 전략
계좌특징투자 방향
| 연금저축 | 수수료 적고 유연 | 공격적 포트폴리오 구성 (ETF, 펀드 위주) |
| IRP | 퇴직금 이전 가능 | 안정적 자산 구성 (채권, 예금 포함) |
🔐 연금 수령 시 과세 방식
- 연금 수령 시 세율: 3.3% ~ 5.5% (수령 기간과 나이에 따라 차등)
- 일시 인출 시: 기타소득세 16.5% 부과 (주의!)
나이연금소득세율 (5년 수령 기준)
| 만 55~70세 | 5.5% |
| 만 71~80세 | 4.4% |
| 만 81세 이상 | 3.3% |
🧩 어떤 계좌부터 먼저 납입하는 게 좋을까?
- 연금저축부터 400만 원까지 채우자
- 세액공제 한도가 명확하고 수수료가 적음
- 그다음 IRP에 300만 원 추가 납입
- 퇴직금 이체 가능하고 예금 운용도 가능
📌 이렇게 활용해보자 – 실제 사례
40세 직장인 A씨
- 총급여: 5천만 원
- 세액공제율: 16.5%
- 연금저축: 400만 원 납입
- IRP: 300만 원 납입
👉 총 세액공제 = 115.5만 원 절세
👉 이 금액을 재투자하면 복리로 수익률 상승
❗ 주의사항
- 중도 인출 시 세액공제 환수 + 기타소득세 발생
- 의무 가입기간 5년, 만 55세까지 유지 필요
- IRP는 일부 금융사에서 ETF 매매 제한 있을 수 있음 → 증권사 선택 중요
📚 요약 정리
항목핵심 포인트
| 연금저축 | 수수료 저렴, ETF 운용 자유 |
| IRP | 퇴직금 수령, 예금 가능, 700만 원까지 공제 가능 |
| 최적 조합 | 연금저축 400 + IRP 300 = 세액공제 극대화 |
| 수령 시기 | 만 55세 이후 연금으로 수령 → 저율과세 |
| 전략 | 분산 투자 + 절세 → 노후 대비 완성 |